Schemat ewidencji operacji gospodarczych na koncie „Amortyzacja”
1. Bieżące planowe odpisy z tytułu urządzeń do tkania tkanin (20 000 zł)
2. Bieżące planowe odpisy z tytułu wartości niematerialnych i prawnych – znaki towarowe (1 000 zł)
3. Przeksięgowanie kosztów amortyzacji na konto „Rozliczenie kosztów” (21 000 zł)
Schemat ewidencji operacji gospodarczych na koncie „Zużycie materiałów i energii”
1. RW - wydano z magazynu materiały do produkcji - Przędza lniana, o wartości 5 000 zł
2. Otrzymano fakturę od dostawcy krajowego dotyczącą zużycia energii na hali produkcyjnej – Wartość netto 1 800 zł, VAT 414 zł, wartość brutto 2 214 zł.
3. Otrzymano fakturę od dostawcy krajowego dotyczącą artykułów biurowych (papier ksero) – Wartość netto 500 zł, VAT 115 zł, wartość brutto 615 zł.
Schemat ewidencji operacji gospodarczych na koncie „Usługi obce”
1. Otrzymano fakturę od dostawcy krajowego dotyczącą czynszu za użytkowanie hali produkcyjnej – wartość netto 2 000zł, VAT 460 zł, wartość brutto 2 460 zł.
2. Otrzymano fakturę od dostawcy krajowego dotyczącą wywozu nieczystości stałych - Wartość netto 1 500 zł; VAT 345 zł; wartość brutto 1 845 zł.
3. Otrzymano fakturę od dostawcy krajowego dotyczącą ochrony hal produkcyjnych - Wartość netto 2 500zł, VAT 575 zł, wartości brutto 3 075zł.
Schemat ewidencji operacji gospodarczych na koncie „Podatki i opłaty”
1. Naliczono zobowiązania z tytułu podatku od nieruchomości (1 200 zł)
2. WB - Opłaty z tytułu posiadania praw majątkowych - opłaty licencyjne – 1 000 zł
3. Zapłacono gotówką opłatę skarbową za wydanie duplikatu decyzji o nadaniu numeru identyfikacji podatkowej – 15 zł.
Schemat ewidencji operacji gospodarczych na koncie „Wynagrodzenia”
1. Naliczono wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę dla pracowników produkcyjnych - 30 000 zł
2. Naliczono wynagrodzenia sprzątaczek z tytułu umowy zlecenie – 5 000 zł
Schemat ewidencji operacji gospodarczych na koncie „Ubezpieczenia i inne świadczenia na rzecz pracowników”
1. Odpis na ZFŚS - 2 000
2. Składki na ubezpieczenia społeczne obciążające pracodawcę:
składki na ubezpieczenie wypadkowe 400
składki na ubezpieczenie emerytalne 1500
składki na ubezpieczenie rentowe 600
Schemat ewidencji operacji gospodarczych na koncie
„Pozostałe koszty rodzajowe”
1. Pracownik wrócił z zagranicznej podróży służbowej i przedłożył rachunek - 1000 zł
2. Opłacono z kasy koszty reklamy telewizyjnej - 2 000 zł
3. Opłacono gotówką stroje z logo firmy dla portierów (600 zł)
xxxAnia29xxx