controlling_dzienne.doc

CONTROLLING BANKOWY

(studia dzienne)

Prowadzący: dr Andrzej Krysiak

Tematyka  wykładu:

                                                                                                                                                                        Str.

1.                 Definicja i organizacja controllingu w banku komercyjnym               2

2.                 Analiza sytuacji finansowej banku                                                                                    7

3.                 Monitorowanie i zarządzanie ryzykiem bankowym                                           10

4.                 Rachunek efektywności produktów odsetkowych                                            20

5.                 Ocena efektywności produktów nieodsetkowych                                          29

6.                 Planowanie i budżetowanie                                                                                                  32

7. Zakres centralizacji zadań controllingu                                                                      36

8.  Warunki funkcjonowania controllingu                                                                      40

9.  Ograniczenia możliwości controllingu                                                                      43

Literatura:

E. Kulińska-Sadłocha – Controlling w banku. Wyd. PWN 2003

M. Iwanicz-Drozdowska – Metody oceny działalności banku

M. Iwanicz-Drozdowska – Zarządzanie finansowe bankiem, PWE 2005

Temat 1: Definicja i organizacja controllingu w banku komercyjnym

Definicja controllingu bankowego:

Controlling to system wspierający zarządzanie bankiem, który przez koordynację wszystkich podsystemów zarządzania oraz wzajemne ich dostosowanie jak i zapewnienie informacji niezbędnych do podejmowania optymalnych decyzji ukierunkowuje działania kierownictwa na wszystkich poziomach zarządzania na realizację głównych celów banku.

Podstawowe elementy systemu controllingu:

System rachunkowości

    + Kontrola

System planowania

      + Kontrola

System informacji i sprawozdawczości

Nowe wyzwania dla controllingu:

-          deregulacja,

-          liberalizacja,

-          globalizacja,

-          nowe metody zarządzania ryzykiem (sekurytyzacja, instrumenty pochodne itp.),

-          postęp techniczny,

-          rosnące wymagania klientów

Ilościowe normy ostrożnościowe:

-          normy koncentracji kredytów i wierzytelności

-          współczynniki wypłacalności

-          limity pozycji walutowych

-          współczynniki płynności

Jakościowe normy ostrożnościowe:

-          przepisy dotyczące tworzenia rezerw celowych

-          zasady udzielania gwarancji bankowych

-          reguły przeciwdziałania nielegalnym praktykom

Specyfika funkcjonowania banku:

-          szeroki asortyment świadczonych usług,

-          duża liczba klientów i transakcji,

-          zróżnicowanie kanałów dystrybucji,

-          rozbudowana struktura organizacyjna,

-          wysoki stopień decentralizacji,

-          długie drogi przebiegu informacji

System zarządzania powinien zapewnić:

-          sprawność funkcjonowania na rynku,

-          wysoką jakość obsługi klientów,

-          efektywność wykorzystania zasobów,

-          odpowiednią pozycję banku na rynku

Specyfika usług bankowych:

-          niematerialność,

-          nietrwałość,

-          nierozdzielność,

-          niejednorodność

Funkcje controllingu:

1)     podejście funkcjonalne:

-          funkcja informacyjna,

-          funkcja koordynacyjna,

-          funkcja zarządzania

2)     podejście podmiotowe:

-          funkcja rejestracyjna (lata 70-te),

-          funkcja nawigacyjna (lata 80-te),

-          funkcja innowacyjna (lata 90-te)

Czynniki finansowe wpływające na zysk:

-          rodzaj, jakość i struktura aktywów i pasywów,

-          kapitał własny,

-          inwestycje i innowacje,

-          baza klientów

Czynniki niefinansowe:

-          renoma i pozycja na rynku,

-          jakość kadry zarządzającej,

-          sieć i lokalizacja placówek

Controlling normatywny (zadania):

-          wspieranie kształtowania systemu wartości,

-          kształtowanie organizacji i struktury banku,

-          kształtowanie kanałów komunikacyjnych,

-          wprowadzanie i rozwój systemów planowania,

-          ustalanie wytycznych polityki banku,

-          koordynacja procesu planowania,

-          organizowanie niezależnej kontroli zewnętrznej,

-          przygotowywanie sprawozdań i raportów (dla rady nadzorczej i akcjonariuszy banku).

Controlling strategiczny (zadania):

-          efektywne wykorzystanie możliwości rozwoju,

-          analiza obszarów działalności banku,

-          zarządzanie strukturą bilansu,

-          tworzenie ram dla planów operacyjnych,

-          pozyskiwanie informacji o otoczeniu banku,

-          nadzorowanie kontroli strategicznej,

-          kształtowanie systemu sprawozdawczości,

-          koordynacja z controllingiem operacyjnym.

Controlling operacyjny (zadania):

-          określenie wartości priorytetowych i obserwacja prawidłowości w działaniu banku,

-          ocena ilościowa i jakościowa banku,

-          analiza efektywności produktów,

-          zarządzanie budżetem.

Cechy poszczególnych typów controllingu: