EWIDENCJA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KREDYTÓW I ROZRACHUNKÓW
W spółce z o.o. salda wybranych kont syntetycznych wynoszą:
Rachunek bieżący 500
Rozrachunki publiczno-prawne (Urząd Skarbowy) Ct 160
Rozrachunki publiczno-prawne (ZUS) Ct 100
Inne środki pieniężne 300
Rozrachunki z odbiorcami 200
Kasa 500
Rozrachunki z dostawcami 400
Krótkoterminowe aktywa finansowe 70
W miesiącu lipcu miały miejsce następujące operacje gospodarcze:
1.
Zgodnie z wyciągiem bankowym:
a) spłacono zobowiązanie wobec Urzędu Skarbowego
b) przekazano należne składki ZUS, Funduszu Pracy i Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
c) zrealizowano czeki obce
d) odbiorcy przekazali należności za sprzedane produkty
160
100
180
25
2.
Wypłacono gotówką pracownikowi zarządu przyznany ryczałt za używanie prywatnego samochodu do celów służbowych
130
3.
Otrzymano rachunek za wykonane roboty remontowe w budynku zarządu
80
4.
Otrzymano nakaz płatniczy podatku od nieruchomości
150
5.
Przyjęto od kontrahenta „A" weksel na pokrycie należności
a) kwota należności
b) suma wekslowa
c) potrącone dyskonto
110
120
10
6.
Uzyskano z banku krótkoterminowy kredyt płatniczy na wypłatę wynagrodzeń (środki przelano na rachunek bankowy)
1 300
7.
Zgodnie z wyciągiem z rachunku bieżącego:
a) bank potrącił odsetki od kredytów oraz prowizje bankowe
b) bank naliczył odsetki od środków na rachunkach bankowych
c) bank potrącił koszty bankowe
d) spłacono zobowiązanie wobec dostawcy
60
300
8.
Sprzedano spółce „Efekt" obligacje Skarbu Państwa o terminie wykupu do 1 roku
a) cena nabycia
b) cena sprzedaży (wyciąg bankowy otrzymano)
70
90
9.
Kontrahent „A" wykupił weksel w terminie płatności (wyciąg bankowy otrzymano). Uzyskana kwota wykupu
Należy otworzyć konta saldami początkowymi oraz zaksięgować operacje gospodarcze.
Wybrane salda jednostki gospodarczej wykazują następujące dane:
„Krótkoterminowe aktywa finansowe” 500
„Rozrachunki z odbiorcami” 800
„Rozrachunki z dostawcami” 830
„Rachunek bieżący” 8 000
„Kredyty bankowe” 3 000
W miesiącu styczniu miały miejsce następujące operacje gospodarcze:
1
Sprzedano akcje obcych jednostek:
a)wartość sprzedanych akcji wg cen ewidencyjnych
b)wpływ na rachunek bieżący sumy za sprzedane akcje
200
350
2
Otrzymano WB stwierdzający wpływ należności od odbiorcy zagranicznego
a)wpływ na rachunek bankowy
b)suma należności
c)różnice kursowe
7 350
7 000
.........
3
Otrzymano WB stwierdzający :
a)wpływ dywidendy od akcji obcych jednostek
b)spłatę odsetek od zaciągniętego kredytu
220
Otrzymano od odbiorcy jako spłatę należności weksel na sumę
850
Spłacono zobowiązanie wobec dostawcy wekslem otrzymanym od odbiorcy na sumę
Otrzymano WB stwierdzający:
a)wpływ odsetek naliczonych od sum lokowanych na rachunku bieżącym
b)wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy
chomikSGHowy